吉林敖东·财务分析

<br/>2019-06-30,流动比率为4.86,速动比率为4.39,企业资金利用效率低,或企业经营不善,存货存在问题<br/>吉林敖东(000623),上半年经营现金流量净额1.88亿元,比去年同比增长156.53%,企业的经营现金流量净额在所属行业内的排位低<br/>吉林敖东(000623),上半年应收账款与营业收入比值为50.68%,企业收回现金的速度在行业内高

吉林敖东(000623),报告期:2017-06-30财务评价如下:

综 合

大众级,有一定的风险防范能力,但防范能力比较脆弱,就个别问题需要关注,应定期察看其趋势;

风险

企业的债权债务周转期极不稳定,企业经营异常;企业的借款数量在行业内极不合理;企业的债务情况异常;企业经营、债权债务各项指标的周转异常;企业的短期盈利能力和竞争能力很低;


2019-06-30,流动比率为4.86,速动比率为4.39,企业资金利用效率低,或企业经营不善,存货存在问题
上半年数值同比与行业
经营现金流量净额 1.88亿元 +156.53%
应收账款与营业收入比值为 50.68% --
营业收入 15.81亿元 +28.95% 中等
营业外收入 245.49万元 -89.42% 中等
毛利率 71.98 +4.97%
净利润 6.08亿 -33.29% 中等
资产负债率 13.90% +115.13%
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 1.74 -- 中等
净利润与营业收入的比值为 38.48% --
预收账款与营业收入比值为 5.25% --
经营现金流与营业收入比值为 11.92% -- 中等
每股指标 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
基本每股收益(元) 0.55 0.80 0.52 0.52 0.28 1.60 1.18 1.18
扣非每股收益(元) 0.00 0.76 0.00 0.52 0.00 1.47 0.00 0.00
稀释每股收益(元) 0.52 0.80 0.52 0.52 0.28 1.60 1.18 1.18
每股净资产(元) 18.29 17.60 17.75 17.45 17.65 17.46 17.21 17.21
每股公积金(元) 3.50 3.49 3.49 3.49 3.50 0.00 3.50 3.50
每股未分配利润(元) 12.07 11.63 11.71 11.46 11.52 0.00 10.86 10.86
每股经营现金流(元) -0.02 0.30 0.27 0.16 0.02 0.22 0.12 0.12
利润表 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
营业收入(元) 8.22亿 33.24亿 15.81亿 15.81亿 7.08亿 29.77亿 19.87亿 19.87亿
毛利润(元) 6.05亿 23.93亿 17.31亿 11.38亿 5.15亿 21.06亿 13.85亿 13.85亿
归属净利润(元) 6.45亿 9.35亿 6.08亿 6.08亿 3.25亿 18.63亿 13.70亿 13.70亿
扣非净利润(元) 5.12亿 8.78亿 6.08亿 6.08亿 3.12亿 17.08亿 12.77亿 12.77亿
营业收入同比增长(%) 16.17 11.67 20.60 28.95 41.23 8.77 7.13 7.13
归属净利润同比增长(%) 98.53 -49.81 -34.59 -33.25 -22.38 11.82 6.86 6.86
扣非净利润同比增长(%) 64.23 -48.57 -31.31 -28.75 -20.36 9.66 2.09 2.09
盈利能力指标 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
加权净资产收益率(%) 3.01 4.51 4.30 2.95 1.59 9.59 7.09 7.09
摊薄净资产收益率(%) 2.41 4.29 4.25 3.00 1.52 8.41 6.38 6.38
毛利率(%) 73.59 72.00 72.24 71.98 72.82 70.75 69.70 69.70
净利率(%) 78.31 27.82 37.16 38.45 45.88 61.98 68.48 68.48
实际税率(%) 7.12 6.50 5.51 5.51 3.78 4.55 3.81 3.81
盈利质量指标 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
预收款/营业收入 0.17 0.04 0.05 0.05 0.10 0.03 0.05 0.05
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
总资产周转率(次) 0.03 0.14 0.10 0.07 0.03 0.00 0.09 0.09
应收账款周转天数(天) 87.47 72.14 0.00 79.32 85.77 0.00 79.86 79.86
存货周转天数(天) 221.36 197.58 215.35 211.03 231.18 0.00 224.28 224.28
财务风险指标 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
资产负债率(%) 13.61 13.85 14.00 13.90 12.85 0.00 6.42 6.42
流动负债/总负债(%) 34.92 34.69 36.09 35.04 31.40 0.00 68.95 68.95
流动比率 5.39 4.90 4.73 4.86 5.64 0.00 3.41 3.41
速动比率 4.96 4.44 4.27 4.39 5.12 0.00 2.89 2.89
每股指标 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
基本每股收益(元) 0.80 1.60 1.89 1.89 2.90 2.90 1.58 1.58
扣非每股收益(元) 0.76 1.47 1.76 1.76 2.77 0.00 1.49 0.00
稀释每股收益(元) 0.80 1.60 1.89 1.89 2.90 2.90 1.58 1.58
每股净资产(元) 17.60 17.46 20.84 20.84 19.43 19.43 14.07 14.07
每股公积金(元) 3.49 0.00 4.55 4.55 4.55 4.55 2.18 2.18
每股未分配利润(元) 11.63 0.00 13.19 13.19 11.75 11.75 9.45 9.45
每股经营现金流(元) 0.30 0.22 0.37 0.37 0.43 0.43 0.32 0.32
利润表 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
营业收入(元) 33.24亿 29.77亿 27.37亿 27.37亿 23.35亿 23.35亿 22.40亿 22.40亿
毛利润(元) 23.93亿 21.06亿 19.44亿 19.44亿 16.10亿 16.10亿 15.46亿 15.46亿
归属净利润(元) 9.35亿 18.63亿 16.66亿 16.66亿 25.94亿 25.94亿 14.11亿 14.11亿
扣非净利润(元) 8.78亿 17.08亿 15.58亿 15.58亿 24.81亿 24.81亿 13.32亿 13.32亿
营业收入同比增长(%) 11.67 8.77 17.22 17.22 4.23 4.23 14.47 14.47
归属净利润同比增长(%) -49.81 11.82 -35.75 -35.75 83.85 83.85 33.24 33.24
扣非净利润同比增长(%) -48.57 9.66 -37.22 -37.22 86.27 86.27 77.43 77.43
盈利能力指标 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
加权净资产收益率(%) 4.51 9.59 9.43 9.43 17.33 17.33 11.96 11.96
摊薄净资产收益率(%) 4.29 8.41 8.36 8.36 14.28 14.28 10.59 10.59
毛利率(%) 72.00 70.75 71.03 71.03 68.95 68.95 69.03 69.03
净利率(%) 27.82 61.98 60.51 60.51 111.44 111.44 63.29 63.29
实际税率(%) 6.50 4.55 4.84 4.84 2.56 2.56 4.54 4.54
盈利质量指标 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
预收款/营业收入 0.04 0.03 0.03 0.03 0.03 0.03 0.03 0.03
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
总资产周转率(次) 0.14 0.00 0.14 0.14 0.14 0.14 0.17 0.17
应收账款周转天数(天) 72.14 0.00 52.40 52.40 47.29 47.29 38.48 38.48
存货周转天数(天) 197.58 0.00 216.29 216.29 218.84 218.84 196.76 196.76
财务风险指标 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
资产负债率(%) 13.85 0.00 7.21 7.21 11.35 11.35 8.06 8.06
流动负债/总负债(%) 34.69 0.00 73.82 73.82 83.33 83.33 66.51 66.51
流动比率 4.90 0.00 2.99 2.99 1.68 1.68 3.95 3.95
速动比率 4.44 0.00 2.53 2.53 1.44 1.44 3.37 3.37

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