高新发展·财务分析

<br/>高新发展(000628),上半年经营现金流量净额-2.76亿元,比去年同比下降294.77%,企业的经营现金流量净额在所属行业内的排位低<br/>高新发展(000628),上半年应收账款与营业收入比值为104.04%,企业收回现金的速度在行业内高

高新发展(000628),报告期:2017/6/30财务评价如下:

综 合

大众级,有一定的风险防范能力,但防范能力脆弱,就某些问题需要重点关注,应随时察看其趋势;

亮点

企业近几年的经常收支比率异常支比率合理;


上半年数值同比与行业
经营现金流量净额 -2.76亿元 -294.77%
应收账款与营业收入比值为 104.04% --
营业收入 4.07亿元 +23.87% 中等
营业外收入 129.53万元 +202.52%
毛利率 18.15 -15.40% 中等
净利润 1365.79万 -29.09% 中等
资产负债率 73.94% -7.62%
营业收入与(财务费用+管理费用+销售费用)比值为 7.62 --
净利润与营业收入的比值为 3.36% -- 中等
预收账款与营业收入比值为 3.15% --
经营现金流与营业收入比值为 -67.84% --
每股指标 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
基本每股收益(元) 0.06 0.18 0.04 0.04 -0.01 0.08 0.08 0.08
扣非每股收益(元) 0.00 0.07 0.00 0.03 0.00 0.02 0.00 0.00
稀释每股收益(元) 0.06 0.18 0.04 0.04 -0.01 0.08 0.08 0.08
每股净资产(元) 2.87 2.61 2.47 2.47 2.41 2.42 2.42 2.42
每股公积金(元) 2.34 2.34 2.34 0.00 2.34 2.34 2.34 2.34
每股未分配利润(元) -0.53 -0.78 -0.91 0.00 -0.96 -0.95 -0.95 -0.95
每股经营现金流(元) 0.23 -0.50 -0.31 -0.89 -0.84 0.36 1.36 1.36
利润表 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
营业收入(元) 3.67亿 9.53亿 5.16亿 4.07亿 1.38亿 5.73亿 4.17亿 4.17亿
毛利润(元) 6182.27万 1.61亿 1.10亿 7383.50万 2855.68万 1.42亿 1.08亿 1.08亿
归属净利润(元) 1701.78万 5474.47万 1367.45万 1365.79万 -245.54万 2439.72万 2400.57万 2400.57万
扣非净利润(元) 1294.73万 2059.12万 731.41万 893.71万 -248.33万 676.34万 853.53万 853.53万
营业收入同比增长(%) 166.77 66.47 23.74 23.87 7.00 -48.59 -57.45 -57.45
归属净利润同比增长(%) 793.07 124.39 -43.04 -20.56 -204.46 -16.92 -21.26 -21.26
扣非净利润同比增长(%) 621.38 204.45 -14.31 417.47 -207.63 -71.22 -69.63 -69.63
盈利能力指标 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
加权净资产收益率(%) 1.93 6.99 1.80 1.79 -0.33 3.29 3.24 3.24
摊薄净资产收益率(%) 1.45 2.53 0.95 1.16 -0.33 0.90 1.13 1.13
毛利率(%) 16.84 16.88 21.27 18.15 20.75 24.83 25.96 25.96
净利率(%) 4.48 8.44 2.77 3.33 -1.22 5.09 6.62 6.62
实际税率(%) 32.73 9.11 28.66 21.73 2220.14 23.37 17.66 17.66
盈利质量指标 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
预收款/营业收入 0.04 0.01 0.03 0.03 0.09 0.02 0.15 0.15
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.02 0.02
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 -0.01 -0.02 0.00 0.01 0.01
运营能力指标 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
总资产周转率(次) 0.09 0.29 0.17 0.00 0.05 0.18 0.12 0.12
应收账款周转天数(天) 121.73 170.05 0.00 0.00 265.13 259.78 275.96 275.96
存货周转天数(天) 178.39 206.26 266.02 0.00 290.46 397.21 423.58 423.58
财务风险指标 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
资产负债率(%) 77.49 75.24 74.84 0.00 73.94 73.90 78.14 78.14
流动负债/总负债(%) 92.39 92.49 91.11 0.00 94.57 94.55 95.30 95.30
流动比率 1.26 1.30 1.28 0.00 1.23 1.24 1.16 1.16
速动比率 1.03 1.09 1.09 0.00 1.08 1.05 1.00 1.00
每股指标 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
基本每股收益(元) 0.18 0.08 0.09 0.09 0.17 0.17 -0.19 -0.19
扣非每股收益(元) 0.07 0.02 0.08 0.08 -0.24 0.00 -0.20 0.00
稀释每股收益(元) 0.18 0.08 0.09 0.09 0.17 0.17 -0.19 -0.19
每股净资产(元) 2.61 2.42 2.34 2.34 2.25 2.25 0.74 0.74
每股公积金(元) 2.34 2.34 2.34 2.34 2.34 2.34 1.51 1.51
每股未分配利润(元) -0.78 -0.95 -1.03 -1.03 -1.12 -1.12 -1.81 -1.81
每股经营现金流(元) -0.50 0.36 0.21 0.21 -0.32 -0.32 0.69 0.69
利润表 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
营业收入(元) 9.53亿 5.73亿 11.14亿 11.14亿 17.71亿 17.71亿 19.53亿 19.53亿
毛利润(元) 1.61亿 1.42亿 1.66亿 1.66亿 1.63亿 1.63亿 2.18亿 2.18亿
归属净利润(元) 5474.47万 2439.72万 2936.67万 2936.67万 4666.87万 4666.87万 -4180.67万 -4180.67万
扣非净利润(元) 2059.12万 676.34万 2350.12万 2350.12万 -6664.35万 -6664.35万 -4323.58万 -4323.58万
营业收入同比增长(%) 66.47 -48.59 -37.10 -37.10 -9.32 -9.32 -6.04 -6.04
归属净利润同比增长(%) 124.39 -16.92 -37.07 -37.07 211.63 211.63 -398.69 -398.69
扣非净利润同比增长(%) 204.45 -71.22 135.26 135.26 -54.14 -54.14 -1408.69 -1408.69
盈利能力指标 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
加权净资产收益率(%) 6.99 3.29 4.11 4.11 9.07 9.07 -22.51 -22.51
摊薄净资产收益率(%) 2.53 0.90 3.22 3.22 -9.52 -9.52 -26.44 -26.44
毛利率(%) 16.88 24.83 14.91 14.91 9.21 9.21 11.19 11.19
净利率(%) 8.44 5.09 3.03 3.03 2.78 2.78 -2.04 -2.04
实际税率(%) 9.11 23.37 19.86 19.86 22.29 22.29 -33.38 -33.38
盈利质量指标 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
预收款/营业收入 0.01 0.02 0.03 0.03 0.01 0.01 0.01 0.01
销售现金流/营业收入 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
经营现金流/营业收入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
运营能力指标 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
总资产周转率(次) 0.29 0.18 0.30 0.30 0.46 0.46 0.56 0.56
应收账款周转天数(天) 170.05 259.78 151.40 151.40 91.71 91.71 69.27 69.27
存货周转天数(天) 206.26 397.21 244.33 244.33 157.17 157.17 134.52 134.52
财务风险指标 19-03-31 18-12-31 18-09-30 18-06-30 18-03-31 17-12-31 17-09-30 17-09-30
资产负债率(%) 75.24 73.90 79.29 79.29 82.71 82.71 95.93 95.93
流动负债/总负债(%) 92.49 94.55 95.29 95.29 95.84 95.84 93.51 93.51
流动比率 1.30 1.24 1.05 1.05 1.06 1.06 0.96 0.96
速动比率 1.09 1.05 0.83 0.83 0.83 0.83 0.76 0.76

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